一、部門概況
（一）部門基本情況
1、主要職能：培養(yǎng)中等專業(yè)人才，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。舉辦商貿(mào)財(cái)經(jīng)，旅游服務(wù)，文化藝術(shù)，電子技術(shù)，機(jī)械工程等類中等學(xué)歷教育和中高級(jí)技工教育；開展中高級(jí)技工和預(yù)備技師職業(yè)技能鑒定以及非學(xué)歷培訓(xùn)業(yè)務(wù)，承擔(dān)與職業(yè)教育相關(guān)的其它社會(huì)服務(wù)。
2、機(jī)構(gòu)設(shè)置：我校是市直正處級(jí)中職學(xué)校，屬財(cái)政撥款經(jīng)費(fèi)包干預(yù)算事業(yè)單位，一級(jí)部門預(yù)算單位。學(xué)校編制人數(shù)為184人，2019年末在編教職員工105人，編外聘任教師19人，離退休教職工121人。校級(jí)領(lǐng)導(dǎo)班子成員7人。我校作為一級(jí)部門預(yù)算單位，內(nèi)設(shè)八個(gè)科室，分別為辦公室、教務(wù)科、招生就業(yè)科、學(xué)保科、物業(yè)管理科、財(cái)務(wù)科、監(jiān)審科、培訓(xùn)科（項(xiàng)目部）。
（二）部門整體支出規(guī)模、使用方向和主要內(nèi)容、涉及范圍等。
2019年度總收入2269.25萬元，其中公共預(yù)算財(cái)政撥款收入2105.37萬元，事業(yè)類收入163.87萬元；部門整體支出為2701.7萬元，其中基本支出為1756.99萬元，項(xiàng)目支出為944.71萬元。
部門整體支出主要內(nèi)容為工資福利支出1434.17萬元；商品和服務(wù)支出517.92萬元；對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助79.07萬元；資本性支出（基本建設(shè)）526.78萬元；資本性支出143.76萬元。
部門整體支出涉及內(nèi)容為學(xué)校教學(xué)相關(guān)費(fèi)用支出、改善辦學(xué)條件在校園進(jìn)行的零星項(xiàng)目支出、學(xué)?；?xiàng)目支出。
二、部門整體支出管理及使用情況
（一）基本支出
為貫徹落實(shí)十九大方針、政策，根據(jù)財(cái)政主管部門的相關(guān)政策文件規(guī)定，我校制定和完善了財(cái)務(wù)管理制度、資產(chǎn)管理實(shí)施方法、物資采購管理辦法、貨幣資金及發(fā)票的管理使用辦法等相關(guān)制度；財(cái)務(wù)核算按制度、依程序做到了細(xì)、嚴(yán)、實(shí)，確保每一分錢都落到實(shí)處?；局С鲋饕糜诎l(fā)放學(xué)校教職員工工資、津補(bǔ)貼、年終一次性獎(jiǎng)金、學(xué)校臨聘人員工資等人員支出及學(xué)校行政辦公支出、學(xué)生活動(dòng)開支等剛性開支。
我校為財(cái)政撥款經(jīng)費(fèi)包干預(yù)算事業(yè)單位，“三公經(jīng)費(fèi)”由學(xué)校自籌資金開支。2019年“三公經(jīng)費(fèi)”共開支0.43萬元，公務(wù)接待費(fèi)0.43萬元；公務(wù)用車費(fèi)0萬元。“三公經(jīng)費(fèi)”開支總額嚴(yán)格控制在201年學(xué)校年初預(yù)算數(shù)9.6萬元范圍內(nèi)。
（二）專項(xiàng)支出
1、專項(xiàng)資金（包括財(cái)政資金、自籌資金等）安排落實(shí)、總投入等情況分析。
2019年收到財(cái)政下?lián)芨纳浦新殞W(xué)校辦學(xué)條件中央資金180萬元，2019年總支出180萬元。主要投入項(xiàng)目有校園操場(chǎng)硬化、平整12.84萬元，校園硬化及校園環(huán)境改善167.16萬元。
2、專項(xiàng)資金實(shí)際使用情況分析。
|
日期
|
金額（萬元）
|
內(nèi)容
|
|
2019.5.8
|
15.66
|
實(shí)訓(xùn)樓南側(cè)擋土墻土石外運(yùn)
|
|
2019.5.16
|
5.6
|
1棟家屬樓拆除土方款
|
|
2019.5.16
|
29.09
|
校門右側(cè)、操坪排水等
|
|
2019.5.16
|
49.29
|
學(xué)校操坪硬化、平整
|
|
2019.6.4
|
6.53
|
校園零星工程
|
|
2019.6.12
|
2.73
|
校園路燈
|
|
2019.6.12
|
1.78
|
校內(nèi)電線整理
|
|
2019.6.18
|
40.22
|
校園路面硬化
|
|
2019.6.26
|
4.31
|
操場(chǎng)護(hù)欄
|
|
2019.7.10
|
5.05
|
宣傳欄
|
|
2019.9.3
|
5.70
|
校園零星修繕
|
|
2019.9.3
|
5.50
|
汽修車間擋土墻修繕
|
|
2019.9.4
|
0.48
|
操場(chǎng)防護(hù)欄安裝
|
|
2019.9.4
|
0.87
|
乒乓球桌
|
|
2019.10.11
|
7.19
|
運(yùn)動(dòng)場(chǎng)地坪整理
|
|
合 計(jì)
|
180
|
|
3、專項(xiàng)資金管理情況分析，主要包括管理制度、辦法的制訂及執(zhí)行情況。
為規(guī)范省、市財(cái)政局下?lián)芪倚ｍ?xiàng)資金的管理，明確職責(zé)，規(guī)范程序，完善機(jī)制，提高專項(xiàng)資金的使用效益，根據(jù)省教育廳、省財(cái)政廳、市政府、市教育局等有關(guān)專項(xiàng)資金的管理制度和實(shí)施細(xì)則，結(jié)合本單位實(shí)際情況，制定了我校專項(xiàng)資金管理制度。
專項(xiàng)資金管理堅(jiān)持公開透明，規(guī)范合理的原則，實(shí)行統(tǒng)一協(xié)調(diào)，明確責(zé)任、各司其責(zé)、權(quán)責(zé)統(tǒng)一的管理方式。
我校建立了專項(xiàng)資金專項(xiàng)管理制度，專項(xiàng)資金專題會(huì)議由校黨委書記、校長、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、所涉及專項(xiàng)資金業(yè)務(wù)科室分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)科長、所涉專項(xiàng)資金業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人等組成。會(huì)議主要研究確定專項(xiàng)資金年度使用方案、專項(xiàng)資金分配方案及其他事宜。重大項(xiàng)目的操作方案及資金安排意見需經(jīng)校黨委會(huì)研究決定。
我校設(shè)置項(xiàng)目部（培訓(xùn)科）對(duì)專項(xiàng)資金的申報(bào)、使用進(jìn)行統(tǒng)籌安排，校財(cái)務(wù)科、監(jiān)審科對(duì)資金使用、項(xiàng)目驗(yàn)收進(jìn)行核算與監(jiān)管。財(cái)務(wù)科對(duì)項(xiàng)目資金的撥付下達(dá)及使用進(jìn)行管控，項(xiàng)目部落實(shí)項(xiàng)目資金具體使用并協(xié)同財(cái)務(wù)科對(duì)專項(xiàng)資金進(jìn)行對(duì)賬，做到賬實(shí)相符，賬賬相符。
校財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)牽頭會(huì)同監(jiān)審科，負(fù)責(zé)組織對(duì)專項(xiàng)資金使用情況進(jìn)行綜合審計(jì)，確保專項(xiàng)資金發(fā)揮最大效益。
三、部門專項(xiàng)組織實(shí)施情況
（一）專項(xiàng)組織情況分析，主要包括項(xiàng)目招投標(biāo)、調(diào)整、竣工驗(yàn)收等情況。
我校設(shè)置項(xiàng)目部對(duì)項(xiàng)目招投標(biāo)進(jìn)行統(tǒng)一管理，同時(shí)建立專項(xiàng)資金合同管理臺(tái)賬，對(duì)項(xiàng)目工程合同進(jìn)行統(tǒng)一監(jiān)管。
項(xiàng)目竣工驗(yàn)收由項(xiàng)目部牽頭協(xié)同財(cái)務(wù)科、監(jiān)審科進(jìn)行項(xiàng)目驗(yàn)收并出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。
（二）專項(xiàng)管理情況分析，主要包括項(xiàng)目管理制度建設(shè)、日常檢查監(jiān)督管理等情況。
項(xiàng)目管理制度由項(xiàng)目部制定并報(bào)校黨委批準(zhǔn)通過，項(xiàng)目監(jiān)管由項(xiàng)目部牽頭協(xié)同財(cái)務(wù)科、監(jiān)審科進(jìn)行監(jiān)督管理。
四、資產(chǎn)管理情況
（一）固定資產(chǎn)管理
固定資產(chǎn)實(shí)行由使用部門、管理部門、財(cái)務(wù)部門分工負(fù)責(zé)的原則，使用部門、管理部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的直接管理，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)核算和監(jiān)督、檢查管理。各部門職責(zé)如下：
1.使用部門
1）建立和貫徹固定資產(chǎn)的使用、保管責(zé)任制度，保證固定資產(chǎn)的安全、完整。
2）正確使用固定資產(chǎn)，做好維護(hù)與保養(yǎng)。
2.實(shí)物管理部門：由物業(yè)管理科負(fù)責(zé)管理
設(shè)置固定資產(chǎn)臺(tái)賬，做到分管、使用、財(cái)務(wù)三帳合一，賬賬相符，賬實(shí)相符。
根據(jù)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批的采購報(bào)告，做好資產(chǎn)的購置工作，并安排專人負(fù)責(zé)驗(yàn)收、領(lǐng)用、調(diào)撥、維修、處置等事宜。
對(duì)使用部門資產(chǎn)的維護(hù)、管理和使用情況進(jìn)行指導(dǎo)檢查。
定期組織清查盤點(diǎn)，處理盈虧報(bào)廢，提出盤點(diǎn)報(bào)告。
健全檔案資料，編制固定資產(chǎn)編號(hào)，制作并粘貼自定資產(chǎn)標(biāo)簽。
定期與財(cái)務(wù)部門核對(duì)臺(tái)賬，保證臺(tái)賬與財(cái)務(wù)總賬核對(duì)相符。
3.財(cái)務(wù)部門
負(fù)責(zé)核算固定資產(chǎn)的價(jià)值和數(shù)量。核算范圍包括原價(jià)、折舊、凈值和固定資產(chǎn)清理以及在建工程、待處理固定資產(chǎn)凈損失等。建立健全固定資產(chǎn)的核算體系，設(shè)置固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬，按固定資產(chǎn)的類別、使用部門進(jìn)行核算，正確填報(bào)有關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表。
1.辦理固定資產(chǎn)購置、轉(zhuǎn)移、調(diào)撥、盈虧報(bào)廢等財(cái)務(wù)手續(xù)。
2.正確計(jì)提折舊。
3.組織并參與物業(yè)管理科對(duì)固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作。
4.易耗品管理
5.建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬或卡片，及時(shí)反映固定資產(chǎn)的增、減變動(dòng)等情況，做到賬實(shí)相符。
6.定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)，并提出盤點(diǎn)報(bào)告。
易耗品由物業(yè)管理科根據(jù)學(xué)校教學(xué)及辦公要求，按照各部門所報(bào)采購報(bào)告統(tǒng)一采購，限額領(lǐng)用。各部門需用易耗品時(shí)，需報(bào)物業(yè)管理科備案登記。
（二）資產(chǎn)采購
嚴(yán)格按照資產(chǎn)采購流程，遵守《湖南懷化商業(yè)供銷學(xué)校政府采購制度》及《湖南懷化商業(yè)供銷零星物品自行采購制度》，進(jìn)行資產(chǎn)采購。
資產(chǎn)送達(dá)時(shí)，應(yīng)由申請(qǐng)部門或人員、采購人員、管理部門共同驗(yàn)收數(shù)量、檢查品質(zhì)及規(guī)格，是否符合使用需求，是否與采購合同、發(fā)票內(nèi)容相符，驗(yàn)收合格后，辦理入庫、領(lǐng)用、出庫事宜。
財(cái)務(wù)部依據(jù)發(fā)票登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬、編制固定資產(chǎn)卡片賬。財(cái)務(wù)應(yīng)復(fù)核各項(xiàng)單據(jù)的簽核是否完整，復(fù)核訂購數(shù)量與驗(yàn)收數(shù)量是否一致。如有差異，應(yīng)向有關(guān)責(zé)任科室追查原因，并作適當(dāng)處理。
（三）資產(chǎn)保管
原則上，物業(yè)管理科安排專人對(duì)學(xué)校的資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一保管，科室領(lǐng)用由科室安排專人進(jìn)行保管，個(gè)人領(lǐng)用，由個(gè)人進(jìn)行保管，并對(duì)領(lǐng)用資產(chǎn)的完整性負(fù)責(zé)。
運(yùn)輸設(shè)備：以具體操作人作為保管人。
實(shí)訓(xùn)設(shè)備：由實(shí)訓(xùn)操作間管理人員進(jìn)行保管。
機(jī)房：機(jī)房管理員為機(jī)房的保管人。
若中途使用部門或人員發(fā)生變更，需做好資產(chǎn)交接手續(xù)，由交接后的使用部門或人員為保管人，并報(bào)物業(yè)管理科登記備案。
（四）資產(chǎn)的清理與處置
固定資產(chǎn)清理需符合清理?xiàng)l件，具體包括使用期滿、災(zāi)禍損毀、或雖未達(dá)到使用年限但已經(jīng)無法使用及其他確需報(bào)廢的情況。
對(duì)學(xué)校所有固定資產(chǎn)，每年進(jìn)行一次重點(diǎn)清查、以物對(duì)賬、以賬對(duì)物，做到賬表相符，賬賬相符，賬實(shí)相符。發(fā)生盈虧、報(bào)廢等及時(shí)處理并進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，保持固定資產(chǎn)賬、卡、物相一致。每年固定資產(chǎn)清查都要留有書面資料。
學(xué)校在進(jìn)行資產(chǎn)清查時(shí)，要在學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的安排下，由物業(yè)管理科具體負(fù)責(zé)，組織相關(guān)人員參加。
清查方法以核實(shí)賬務(wù)、實(shí)地盤點(diǎn)為主，抽查、臨時(shí)盤點(diǎn)的方法為輔，以達(dá)到摸清家底、保證資產(chǎn)安全的目的。發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)應(yīng)查明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后，進(jìn)行調(diào)賬，并指定人員寫出報(bào)告，以便核查。
五、部門整體支出績效情況
(一)經(jīng)濟(jì)性分析
我校從2019年開始實(shí)行精準(zhǔn)預(yù)算，對(duì)預(yù)算項(xiàng)目實(shí)施全程、全方位的科學(xué)管控，分科室進(jìn)行預(yù)算監(jiān)管，同時(shí)制定內(nèi)部控制管理制度，對(duì)資金實(shí)施進(jìn)行管理、控制，厲行節(jié)約，科學(xué)管控。
（二）效率性分析
我校設(shè)置監(jiān)審科對(duì)資金、資產(chǎn)、項(xiàng)目和日常教學(xué)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)管，根據(jù)學(xué)校制定的相關(guān)管理辦法和措施對(duì)專項(xiàng)完成的進(jìn)度和質(zhì)量、對(duì)學(xué)校日常管理進(jìn)行監(jiān)管。
每周校務(wù)會(huì)對(duì)學(xué)校日常工作及日常事務(wù)實(shí)施情況進(jìn)行總結(jié)，對(duì)實(shí)施不到位的部門進(jìn)行批評(píng)。加強(qiáng)學(xué)校辦事效率的改善。
項(xiàng)目使用方面根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施預(yù)算表有監(jiān)審科牽頭對(duì)項(xiàng)目資金管理效率進(jìn)行監(jiān)管。
（三）可持續(xù)性分析
一年來在學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子的科學(xué)統(tǒng)籌、真抓實(shí)干下，師生員工團(tuán)結(jié)一心，攻堅(jiān)克難，學(xué)校在教育教學(xué)、教研教改、教學(xué)競(jìng)賽和育人管理等方面進(jìn)行了積極的探索改革，不斷改善辦學(xué)條件，在校園設(shè)施環(huán)境、師資隊(duì)伍力量、教學(xué)教學(xué)教改、學(xué)生教育管理上取得了一定的成績，社會(huì)影響力和可持續(xù)發(fā)展上有了進(jìn)一步的提升
六、存在的主要問題
在科學(xué)設(shè)置預(yù)算績效指標(biāo)以及精準(zhǔn)預(yù)算力度要進(jìn)一步加強(qiáng)，能夠更加契合我校的管理實(shí)際，進(jìn)一步提升我校對(duì)預(yù)算項(xiàng)目的科學(xué)管理管控。
七、改進(jìn)措施和有關(guān)建議
1、部門整體績效評(píng)價(jià)工作是一項(xiàng)長期性的工作、專業(yè)型強(qiáng)，工作量大，建議能夠進(jìn)一步開展相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，加強(qiáng)單位之間的經(jīng)驗(yàn)交流；
2、希望相關(guān)部門在統(tǒng)籌年度預(yù)算時(shí)能夠切實(shí)考慮中職學(xué)校實(shí)際情況，加大資金扶持力度。
湖南懷化商業(yè)供銷學(xué)校
2020年6月
湘公網(wǎng)安備 43120202000239號(hào)